为增进商业便当化，，，，，包管跨境商业人民币结算试点事情的顺遂举行，，，，，规范试点企业和商业银行的行为，，，，，提防相关营业风险，，，，，凭证《中华人民共和国中国人民银行法》等执法、行政规则，，，，，制订本步伐。。

　　国家允许指定的、有条件的企业在自愿的基础上以人民币举行跨境商业的结算，，，，，支持商业银行为企业提供跨境商业人民币结算服务。。

　　国务院批准试点地区的跨境商业人民币结算，，，，，适用本步伐。。

　 　试点地区的省级人民政府认真协调外地有关部分推荐跨境商业人民币结算的试点企业，，，，，由中国人民银行会同财务部、商务部、海关总署、税务总局、银监会等有关部分举行审核，，，，，最终确定试点企业名单。。在推荐试点企业时，，，，，要核实试点企业及其法定代表人的真实身份，，，，，确保试点企业挂号注册实名制，，，，，并遵守跨境商业人民币结 算的各项划定。。试点企业违反国家有关划定的，，，，，依法处分，，，，，作废其试点资格。。

　　中国人民银行可凭证宏观调控、提防系统性风险的需要，，，，，对跨境商业人民币结算试点举行总量调控。。

　　试点企业与境外企业以人民币结算的收支口商业，，，，，可以通过香港、澳门地区人民币营业整理行举行人民币资金的跨境结算和整理，，，，，也可以通过境内商业银行署理境外商业银行举行人民币资金的跨境结算和整理。。

　　经中国人民银行和香港金融治理局、澳门金融治理局认可，，，，，已加入中国人民银行大额支付系统并举行港澳人民币整理营业的商业银行，，，，，可以作为港澳人民币整理行，，，，，提供跨境商业人民币结算和整理服务。。

　　试点地区内具备国际结算营业能力的商业银行（以下简称境内结算银行），，，，，遵守跨境商业人民币结算的有关划定，，，，，可以为试点企业提供跨境商业人民币结算服务。。

　 　试点地区内具备国际结算营业能力的商业银行（以下简称境内署理银行），，，，，可以与跨境商业人民币结算境外加入银行（以下简称境外加入银行）签署人民币署理结算协议，，，，，为其开立人民币同业往来账户，，，，，署理境外加入银行举行跨境商业人民币支付。。境内署理银行应当凭证划定将人民币署理结算协媾和人民币同业往来账户报中 国人民银行外地分支机构备案。。

　　境内署理银行可以对境外加入银行开立的账户设定铺底资金要求，，，，，并可以为境外加入银行提供铺底资金兑换服务。。

　　境内署理银行可以依境外加入银行的要求在限额内购售人民币，，，，，购售限额由中国人民银行确定。。

　　境内署理银行可以为在其开有人民币同业往来账户的境外加入银行提供人民币账户融资，，，，，用于知足账户头寸暂时性需求，，，，，融资额度与限期由中国人民银行确定。。

　　港澳人民币整理行可以凭证中国人民银行的有关划定从境内银行间外汇市场、银行间同业拆借市场兑换人民币和拆借资金，，，，，兑换人民币和拆借限额、限期等由中国人民银行确定。。

　　境内结算银行可以凭证有关划定逐步提供人民币商业融资服务。。

　　人民币跨境收支应当具有真实、正当的生意基础。。境内结算银行应当凭证中国人民银行的划定，，，，，对生意单证的真实性及其与人民币收支的一致性举行合理审查。。

　　境内结算银行和境内署理银行应当凭证反洗钱和反恐融资的有关划定，，，，，接纳有用步伐，，，，，相识客户及其生意目的和生意性子，，，，，相识现实控制客户的自然人和生意的现实受益人，，，，，妥善生涯客户身份资料和生意纪录，，，，，确保能足以重现每项生意的详细情形。。

　　使用人民币结算的出口商业，，，，，凭证有关划定享受出口货物退（免）税政策。。详细出口货物退（免）税治理步伐由国务院税务主管部分制订。。

　　试点企业的跨境商业人民币结算不纳入外汇核销治理，，，，，办理报关和出口货物退（免）税时不需要提供外汇核销单。。境内结算银行和境内署理银行应当凭证税务部分的要求，，，，，依法向税务部分提供试点企业有关跨境商业人民币结算的数据、资料。。

　　试点企业应当确？？？？缇成桃等嗣癖医崴愕纳桃嫡媸敌裕，，，，应当建设跨境商业人民币结算台账，，，，，准确纪录收支口报关信息和人民币资金收付信息。。

　　关于跨境商业人民币结算项下涉及的国际收支生意，，，，，试点企业和境内结算银行应当凭证有关划定办理国际收支统计申报。。境内署理银行办理购售人民币营业，，，，，应当凭证划定举行购售人民币统计。。

　　跨境商业项下涉及的住民对非住民的人民币欠债，，，，，暂按外债统计监测的有关划定办理挂号。。

　　中国人民银行建设人民币跨境收付信息治理系统，，，，，逐笔网络并恒久生涯试点企业与人民币跨境商业结算有关的种种信息，，，，，按日总量匹配核对，，，，，对人民币跨境收付情形举行统计、剖析、监测。。境内结算银行和境内署理银行应当按中国人民银行的相关要求接入人民币跨境收付信息治理系统并报送人民币跨境收付信息。。

　　至货物出口后210天时，，，，，试点企业仍未将人民币货款收回境内的，，，，，应当在5个事情日内通过其境内结算银行向人民币跨境收付信息治理系统报送该笔货物的未收回货款的金额及对应的出口报关单号，，，，，并向其境内结算银行提供相关资料。。

　　试点企业拟将出口人民币收入存放境外的，，，，，应通过其境内结算银行向中国人民银行外地分支机构备案，，，，，并向人民币跨境收付信息治理系统报送存放境外的人民币资金金额、开户银行、账号、用途及对应的出口报关单号等信息。。

　　试点企业应中选择一家境内结算银行作为其跨境商业人民币结算的主报告银行。。试点企业的主报告银行认真提醒该试点企业推行上述信息报送和备案义务。。

　　中国人民银行对境内结算银行、境内署理银行、试点企业开展跨境商业人民币结算营业的情形举行检查监视。。发明境内结算银行、境内署理银行、试点企业违反有关划定的，，，，，依法举行处分。。

　　试点企业有关跨境商业人民币结算的违法违规信息，，，，，应当准确、完整、实时地录入中国人民银行企业信用信息基础数据库，，，，，并与海关、税务等部分共享。。

　　中国人民银行与港澳人民币整理行协商修改《关于人民币营业的整理协议》，，，，，明确港澳人民币整理行提供跨境商业人民币结算和整理服务的有关内容。。

　　中国人民银行可以与香港金融治理局、澳门金融治理局签署相助备忘录，，，，，在各自职责规模内对港澳人民币整理行办理跨境商业人民币结算和整理营业举行羁系。。

　　中国人民银行与财务部、商务部、海关总署、税务总局、银监会、外汇局等相关部分建设须要的信息共享和治理机制，，，，，加大事后检查力度，，，，，以形成对跨境商业人民币结算试点事情的有用羁系。。

　　本步伐自宣布之日起施行。。

跨境商业人民币结算试点治理步伐实验细则

　　第一条 凭证《跨境商业人民币结算试点治理步伐》（以下简称《步伐》），，，，，制订本细则。。

　　第二条 试点地区的企业以人民币报关并以人民币结算的收支口商业结算，，，，，适用《步伐》及本细则。。

　　第三条 为境外加入银行开立人民币同业往来账户，，，，，境内署理银行应当与境外加入银行签署署理结算协议，，，，，约定双方的权力义务、账户开立的条件、账户变换作废的处理手续、信息报送授权等内容。。

　　境内署理银行在为境外加入银行开立人民币同业往来账户时，，，，，应当要求境外加入银行提供其在本国或外地区的挂号注册文件或者本国羁系部分批准其建设的证实、法定代表人或指定签字人的有用身份证件等作为开户证实文件，，，，，并对上述文件的真实性、完整性及合规性举行认真审查。。

　　境内署理银行为境外加入银行开立人民币同业往来账户之日起5个事情日内，，，，，应当填制《开立人民币 同业往来账户备案表》（备案表名堂和内容由试点地区中国人民银行分支机构确定），，，，，连同人民币署理结算协议复印件、境外加入银行的开户证实文件复印件及其他开户资料报送中国人民银行外地分支机构备案。。

　　境外加入银行的同业往来账户只能用于跨境商业人民币结算，，，，，该类账户暂不纳入人民币银行结算账户治理系统。。但境内署理银行应在本行治理系统中对该类账户做特殊标记。。

　　第四条 境外加入银行开户资料信息爆发变换的，，，，，应当实时以书面方式通知境内署理银行，，，，，并按开户时签署的署理结算协议办理变换手续。。境内署理银行接到变换通知后，，，，，应当实时办理变换手续，，，，，并于2个事情日内通过人民币跨境收付信息治理系统向中国人民银行报送变换信息。。

　　第五条 因营业转变、机构撤并等原因，，，，，境外加入银行需作废在境内署理银行开立的人民币同业往来账户的，，，，，应当向境内署理银行提出作废人民币同业往来账户的书面申请。。境内署理银行应与境外加入银行终止人民币署理结算协议，，，，，并为其办理销户手续，，，，，同时于作废账户之日起2个事情日内通过人民币跨境收付信息治理系统向中国人民银行报送销户信息。。

　　第六条 中国人民银行对境内署理银行与境外加入银行之间的人民币购售营业实验年度人民币购售日终累计净额双向规模治理，，，，，境内署理银行可以凭证境外加入银行的要求在限额以内办理购售人民币营业，，，，，境内署理银行购售限额由中国人民银行凭证详细情形确定。。境内署理银行应当单独建设跨境商业人民币结算营业项下的人民币敞口头 寸台账，，，，，准确纪录为境外加入银行办理人民币购售的情形。。

　　第七条 境内署理银行对境外加入银行的账户融资总余额不得凌驾其人民币各项存款上年尾余额的1％，，，，，融资限期不得凌驾1个月，，，，，中国人民银行可以凭证详细情形举行调解。。中国人民银行外地分支机构对境内署理银行的账户融资活动举行监视治理。。

　　第八条 境内署理银行与境外加入银行应以国际通行的方式确认账户融资生意。。

　　第九条 港澳人民币整理行申请加入天下银行间同业拆借市。。，，，，应向中国人民银行上海总部提交以下文件：

　。。ㄒ唬┥昵胛募；；；

　。。ǘ）挂号注册文件，，，，，或者注册地羁系部分批准其建设的证实；；；

　。。ㄈ┲な等嗣癖艺硇凶矢竦奈募；；；

　。。ㄋ模┱鲁；；；

　。。ㄎ澹┩挡鸾枘诳刂贫；；；

　。。┤险嫱挡鸾璧闹霸鼻樾；；；

　。。ㄆ撸┙昃蠹频淖什氛砗退鹨姹；；；

　。。ò耍┙侥耆嗣癖矣悼骨樾；；；

　。。ň牛┲泄嗣褚幸蟮钠渌募。。

　　第十条 中国人民银行上海总部凭证《中华人民共和国行政允许法》依法审核港澳人民币整理行加入天下银行间同业拆借市场的申请。。港澳人民币整理行经批准后即可加入天下银行间同业拆借市。。，，，，凭证有关划定开展同业拆借营业。。

　　第十一条 港澳人民币整理行通过天下银行间同业拆借市场拆入和拆出资金的余额均不得凌驾该整理银行所吸收人民币存款上年尾余额的8％，，，，，限期不得凌驾3个月。。

　　第十二条 天下银行间同业拆借中心应做好港澳人民币整理行联网、询价生意等服务事情，，，，，并做好对其生意的监测、统计和盘问等事情。。

　　第十三条 境内结算银行可以向境外企业提供人民币商业融资，，，，，融资金额以试点企业与境外企业之间的商业条约金额为限。。

　　第十四条 试点企业应当依法诚信谋划，，，，，确？？？？缇成桃等嗣癖医崴愕纳桃嫡媸敌。。应当建设跨境商业人民币结算台账，，，，，准确纪录收支口报关信息和人民币资金收付信息。。

　　试点企业应当在首次办理营业时向其境内结算银行提供企业名称、组织机构代码、海关编码、税务挂号号及企业法定代表人、认真人身份证等信息。。

　　试点企业申请人民币支付营业时应当向其境内结算银行提供收支口报关时间或预计报关时间及有关收支口生意信息，，，，，如实填写跨境商业人民币结算出口收款说明和入口付款说明（见附表），，，，，配合境内结算银行举行商业单证真实性和一致性审核事情。。

　　预收预付对应货物报关后，，，，，或未凭证预计时间报关的，，，，，试点企业应当实时通知境内结算银行现实报关时间或调解后的预计报关时间。。

　　第十五条 境内结算银行应当凭证中国人民银行要求，，，，，对办理的每一笔跨境人民币资金收付举行响应的商业单证真实性、一致性审核，，，，，并将人民币跨境收支信息、收支口日期或报关单号和人民币商业融资等信息最迟于逐日日终报送人民币跨境收付信息治理系统。。境内结算银行在未按划定完成响应的商业单证真实性、一致性审核前，，，，，不得为 试点企业办理人民币资金收付。。

　　对试点企业的预收、预付人民币资金，，，，，境内结算银行在向人民币跨境收付信息治理系统报送该笔信 息时应当标明该笔资金的预收、预付性子及试点企业提供的预计报关时间。。试点企业通知商业银行预收预付对应货物报关或未按预计时间报关信息后，，，，，境内结算银行应向人民币跨境收付信息治理系统报送相关更新信息。。试点企业预收、预付人民币资金实验比例治理，，，，，详细治理步伐由中国人民银行外地分支机构制订。。试点企业预 收、预付人民币资金凌驾条约金额25%的，，，，，应当向其境内结算银行提供商业条约，，，，，境内结算银行应当将该条约的基本要素报送人民币跨境收付信息治理系统。。

　　人民币跨境收付信息治理系统对境内结算银行开放，，，，，资助境内结算银行举行一致性审核。。

　　第十六条 试点企业来料加工商业项下出口收取人民币资金凌驾条约金额30%的，，，，，试点企业应当自收到境外人民币货款之日起10个事情日内向其境内结算银行补交下列资料及凭证：

　。。ㄒ唬┢笠党壤樾嗡得；；；

　。。ǘ）出口报关单（境内结算银行审核原件后留存复印件）；；；

　。。ㄈ┦缘闫笠导庸ど桃堤踉蓟蛩诘厣涛癫糠殖鼍叩募庸ど桃涤蹬贾ぃň衬诮崴阋猩蠛嗽后留存复印件）。。

　　关于未在划准时间内补交上述资料或凭证的试点企业，，，，，境内结算银行不得为其继续办理凌驾条约金额30%的人民币资金收付，，，，，情节严重的，，，，，暂停为该试点企业提供跨境商业人民币结算服务，，，，，并实时报告中国人民银行外地分支机构。。

　　第十七条 境内署理银行在署理境外加入银行与境内结算银行办理人民币跨境资金结算营业时，，，，，应通过中国人民银行的大额支付系统办理，，，，，并随附响应的跨境信息。。

　　第十八条 境内结算银行和境内署理银行应当凭证《中华人民共和国反洗钱法》和《金融机构反洗钱划定》（中国人民银行令〔2006〕）第1号宣布）、《金融机构大额交 易和可疑生意报告治理步伐》（中国人民银行令〔2006〕第2号宣布）、《金融机构报告涉嫌恐怖融资的可疑生意治理步伐》（中国人民银行令〔2007〕第 1号宣布）、《金融机构客户身份识别和客户身份资料及生意纪录生涯治理步伐》（中国人民银行令〔2007〕第2号宣布）等划定，，，，，切实推行反洗钱和反恐融资 义务。。

　　第十九条 境内结算银行应当凭证中国人民银行的有关划定，，，，，通过联网核查公民身份信息系统或其他有用方式，，，，，对试点企业法定代表人或现实受益人等自然人的身份举行核查。。对不可确认真实身份的境内企业，，，，，境内结算银行不得为其提供跨境商业人民币结算服务。。

　　第二十条 境内署理银行应于逐日日终向人民币跨境收付信息治理系统报送同业往来账户的收支和余额、拆借及人民币购售营业等情形。。

　　境内署理银行和港澳人民币整理行应于逐日日终将当日拆借爆发额、余额等情形如实报送人民币跨境收付信息治理系统。。

　　第二十一条 关于跨境商业人民币结算项下涉及的国际收支生意，，，，，试点企业和境内结算银行应当凭证《通过金融机构举行国际收支统计申报营业操作规程（试行）》及有关划定办理国际收支统计间接申报。。境内企业收到跨境人民币款子时，，，，，应填写《涉外收入申报单》并于5个事情日内办理申报；；；试点企业对外支付人民币款子时，，，，，应在提交《境外汇款申请书》或《对外付款/承兑通知书》的同时办理申报。。境内结算银行应凭证国家外汇治理局关于银行营业系统数据接口规范的划定完善其接口程序。。

　　境内结算银行和境内署理银行应凭证《金融机构对境外资产欠债及损益申报营业操作规程》及相关划定，，，，，申报以人民币形式爆发的金融机构对境外资产欠债及损益情形。。

　　第二十二条 境内署理银行凭证《步伐》第十一条为境外加入银行办理人民币购售而爆发的人民币敞口，，，，，可以凭证中国人民银行的划定举行平盘。。

　　第二十三条 跨境商业项下涉及的住民对非住民的人民币欠债，，，，，暂按外债统计监测的有关划定，，，，，由境内结算银行、境内署理银行和试点企业登录现有系统办理挂号，，，，，但不纳入现行外债治理。。

　　第二十四条 中国人民银行通过人民币跨境收付信息治理系统，，，，，对境内结算银行人民币商业资金收付与货物收支口的一致性情形举行监测，，，，，发明异常情形的，，，，，可以向试点企业和境内结算银行、境内署理银行依法举行视察并核实有关情形。。

　　第二十五条 试点企业将出口项下的人民币资金留存境外的，，，，，应当向其境内结算银行提供留存境外的人民币资金金额、开户银行、用途和响应的出口报关等信息，，，，，由境内结算银行将上述信息报送人民币跨境收付信息治理系统。。

　　第二十六条 境内署理银行、境外加入银行在人民币同业往来账户的开立和使用中，，，，，违反《步伐》、本细则和中国人民银行其他有关划定的，，，，，由中国人民银行凭证《人民币银行结算账户治理步伐》的有关划定举行处分。。

　　第二十七条 境内结算银行、境内署理银行未凭证划定向中国人民银行人民币跨境收付信息治理系统如实报送人民币商业结算有关信息的，，，，，中国人民银行有权榨取其继续办理跨境商业人民币结算营业，，，，，并予以转达品评。。

　　第二十八条 境内结算银行、境内署理银行和试点企业在办理人民币商业结算营业历程中，，，，，未凭证划定办理人民币欠债挂号和国际收支统计申报的，，，，，由国家外汇治理局凭证有关划定举行处分。。

　　第二十九条 试点企业违反《步伐》及本细则和国家其他有关划定，，，，，由中国人民银行作废其试点，，，，，并将有关违法违规信息录入中国人民银行企业信用信息基础数据库。。

　　第三十条 本细则自宣布之日起施行。。

　　附表：1.跨境商业人民币结算出口收款说明

2.跨境商业人民币结算入口付款说明

附表1

　　跨境商业人民币结算出口收款说明

　　年 月 日

　　

企业名称： 企业组织机构代码：
本次跨境商业人民币结算出口收款金额合计： 元
其中： 一般商业项下： 元	进料加工商业项下： 元
来料加工商业项下： 元 　　其中现实收款比例： ％
其他商业项下： 元 　　请提供报关单号码：□□□□□□□□□□□□□□□□□□ 　　□□□□□□□□□□□□□□□□□□
预收货款子下： 元 　　其中预收货款占条约比例： ％
无货物报关项下： 元
退（赔）款： 元	商业隶属用度： 元
人民币报关时	已报关： 元	出口日期：
未报关： 元	预计 天后报关
备注：
本企业说明：本表所填内容真实无误。。若有虚伪，，，，，视为违反跨境商业人民币结算治理划定，，，，，将肩负响应效果。。

　　单位公章或财务专用章 填报人： 联系方式：

附表２

　　跨境商业人民币结算入口付款说明

　　年 月 日

　　

企业名称： 企业组织机构代码：
本次跨境商业人民币结算入口付款金额合计： 元
其中： 一般商业项下： 元	进料加工商业项下： 元
其他商业项下： 元 　　请提供报关单号码：□□□□□□□□□□□□□□□□□□ 　　□□□□□□□□□□□□□□□□□□
预付货款子下： 元 　　其中预付货款占条约比例： ％
退（赔）款： 元	商业隶属用度： 元
人民币报关时	□ 已报关 元	入口报关日期：
□ 未报关 元	预计 天后报关
备注：
本企业说明：本表所填内容真实无误。。若有虚伪，，，，，视为违反跨境商业人民币结算治理划定，，，，，将肩负响应效果。。

　　单位公章或财务专用章 填报人： 联系方式：

(2010-8-18)